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Finanzen & Businessplan
Der Nettofluss eines Monats sind die Einzahlungen abzüglich der Auszahlungen; der Saldo trägt den Saldo des Vormonats fort. Der maximale Liquiditätsbedarf ist das, was dir im schlimmsten Moment fehlt.
Nettofluss = Einzahlungen − Auszahlungen Saldo = Vormonatssaldo + Nettofluss Maximaler Liquiditätsbedarf = −min(0, niedrigster Saldo)
Anfangsbestand 10.000 €; ein durchschnittlicher Monat nimmt 40.000 € ein und zahlt 38.500 € (Fluss +1.500 €). Im Januar nimmt sie 22.000 € ein und zahlt 34.000 € (Fluss −12.000 €), sodass der Saldo auf −2.000 € sinkt.
Es ist die Projektion der Ein- und Auszahlungen Monat für Monat. Anders als der buchhalterische Gewinn misst er, wann das Geld tatsächlich ein- und ausgeht: Deshalb kann ein im Jahr profitabler Betrieb in einzelnen Monaten unter Liquiditätsdruck geraten.
Der monatliche Nettofluss (Einzahlungen − Auszahlungen) wird auf den Anfangsbestand aufaddiert. Der maximale Liquiditätsbedarf ist der Betrag des niedrigsten Saldos, sofern dieser unter null fällt: Er zeigt, wie viel zusätzliche Liquidität du brauchst, um nicht zahlungsunfähig zu werden.
Wegen Saisonalität und zeitlicher Verschiebungen zwischen Zahlungseingang und -ausgang. Fallen in schwachen Monaten Fixkosten (Miete, Löhne, Lieferanten) an, kann der Saldo ins Minus rutschen, obwohl das Jahresergebnis positiv ist. Wer das früh erkennt, kann rechtzeitig eine Kreditlinie verhandeln.