Finance & business plan
Le flux net de chaque mois correspond aux encaissements moins les décaissements ; le solde reporte celui du mois précédent. Le besoin de trésorerie de pointe est ce qui vous manque au pire moment.
Flux net = encaissements − décaissements Solde = solde précédent + flux net Besoin de trésorerie de pointe = −min(0, solde minimal)
Trésorerie initiale 10 000 € ; un mois moyen encaisse 40 000 € et paie 38 500 € (flux +1 500 €). En janvier il encaisse 22 000 € et paie 34 000 € (flux −12 000 €), si bien que le solde tombe à −2 000 €.
C'est la projection des entrées et sorties de trésorerie mois par mois. Contrairement au bénéfice comptable, il mesure quand l'argent entre et sort réellement : c'est pourquoi une affaire rentable sur l'année peut connaître des tensions de trésorerie certains mois.
On cumule le flux net mensuel (encaissements − décaissements) sur le solde de départ. Le besoin de trésorerie de pointe est la valeur absolue du solde minimal lorsqu'il passe sous zéro : il indique la liquidité supplémentaire nécessaire pour ne pas être à découvert.
À cause de la saisonnalité et des décalages encaissement/décaissement. Si les mois creux concentrent des charges fixes (loyer, salaires, fournisseurs), le solde peut devenir négatif même si le résultat annuel est positif. L'anticiper permet de négocier une ligne de crédit à temps.