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Finance & business plan
Chaque mois reçoit une part du chiffre d'affaires annuel selon son poids de saisonnalité ; sur ce chiffre d'affaires on applique les charges variables et on retranche les fixes pour atteindre l'EBITDA mensuel.
CA mois = CA annuel × poids % Charges variables mois = CA mois × (food cost % + labor cost % + autres var %) EBITDA mois = CA mois − charges variables mois − charges fixes mensuelles
On part d'un objectif de chiffre d'affaires annuel et on le répartit sur les 12 mois selon le poids de chaque mois (saisonnalité). À chaque mois on applique les charges variables et les charges fixes pour obtenir l'EBITDA mensuel.
Parce que les charges fixes (loyer, salaires de base, énergie) sont payées aussi pendant les mois creux. Si le chiffre d'affaires d'un mois faible ne couvre pas les fixes, ce mois clôture en négatif même si l'année est rentable.
C'est le pourcentage du chiffre d'affaires annuel concentré sur chaque mois. La somme des douze poids fait 100 %. Cela permet de répartir un objectif annuel de façon réaliste selon les pics et les creux de votre activité.