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Finanzas y business plan
El flujo neto de cada mes son los cobros menos los pagos; el saldo arrastra el saldo del mes anterior. La necesidad de caja punta es cuánto te falta en el peor momento.
Flujo neto = cobros − pagos Saldo = saldo anterior + flujo neto Necesidad de caja punta = −min(0, saldo mínimo)
Caja inicial 10.000 €; un mes medio cobra 40.000 € y paga 38.500 € (flujo +1.500 €). En enero cobra 22.000 € y paga 34.000 € (flujo −12.000 €), por lo que el saldo baja a −2.000 €.
Es la proyección de las entradas y salidas de efectivo mes a mes. A diferencia del beneficio contable, mide cuándo entra y sale el dinero de verdad: por eso un negocio rentable en el año puede sufrir tensiones de liquidez en algunos meses.
Se acumula el flujo neto mensual (cobros − pagos) sobre el saldo inicial. La necesidad de caja punta es el valor absoluto del saldo mínimo cuando éste cae por debajo de cero: indica cuánta liquidez extra necesitas para no quedarte sin caja.
Por la estacionalidad y los desfases de cobro/pago. Si los meses flojos concentran pagos fijos (alquiler, nóminas, proveedores), el saldo puede entrar en negativo aunque el resultado anual sea positivo. Anticiparlo permite negociar una línea de crédito a tiempo.