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Finanzas y business plan
El circulante neto operativo (CCNO) mide los fondos inmovilizados; el ciclo de conversión de caja (CCC) los traduce a días.
CCNO = existencias + clientes − proveedores DIO = existencias / coste de la mercancía vendida × 365 DSO = clientes / ingresos × 365 DPO = proveedores / compras × 365 CCC = DIO + DSO − DPO
Es la diferencia entre existencias más clientes (lo que tienes inmovilizado) y proveedores (lo que financian ellos). Si es positivo, necesitas fondos para financiar la operativa; si es negativo o cero, el negocio se autofinancia.
Es el número de días que transcurren entre que pagas a tus proveedores y que cobras de tus clientes. Un CCC negativo —típico en hostelería, donde se cobra al contado y se paga a 30-60 días— significa que cobras antes de pagar.
Porque cobra de los clientes al instante (efectivo y tarjeta) pero paga a los proveedores a plazo. Eso genera un ciclo de caja negativo: el negocio dispone del dinero de las ventas antes de tener que pagar las compras.