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Finanzen & Businessplan
Jeder Monat erhält einen Teil des Jahresumsatzes nach seinem Saisonalitätsgewicht; auf diesen Umsatz werden die variablen Kosten angewendet und die Fixkosten abgezogen, bis zum monatlichen EBITDA.
Umsatz Monat = Jahresumsatz × Gewicht % Variable Kosten Monat = Umsatz Monat × (Wareneinsatz % + Personalkosten % + sonstige var. %) EBITDA Monat = Umsatz Monat − variable Kosten Monat − monatliche Fixkosten
Man geht von einem Jahresumsatzziel aus und verteilt es nach dem Gewicht jedes Monats (Saisonalität) auf die 12 Monate. Auf jeden Monat werden die variablen und die fixen Kosten angewendet, um das monatliche EBITDA zu erhalten.
Weil die Fixkosten (Miete, Grundlöhne, Nebenkosten) auch in den schwachen Monaten anfallen. Decken die Umsätze eines schwachen Monats die Fixkosten nicht, schließt dieser Monat negativ ab, auch wenn das Jahr profitabel ist.
Es ist der Prozentanteil des Jahresumsatzes, der auf jeden Monat entfällt. Die Summe der zwölf Gewichte ergibt 100 %. So lässt sich ein Jahresziel realistisch nach den Spitzen und Tälern deines Betriebs verteilen.