Finanças e plano de negócios
Cada mês recebe uma parte do faturamento anual conforme o seu peso de sazonalidade; sobre essa receita aplicam-se os custos variáveis e subtraem-se os fixos para chegar ao EBITDA mensal.
Receita do mês = faturamento anual × peso % Custos variáveis do mês = receita do mês × (CMV % + custo de pessoal % + outros var %) EBITDA do mês = receita do mês − custos variáveis do mês − custos fixos mensais
Parte-se de uma meta de faturamento anual e distribui-se pelos 12 meses conforme o peso de cada mês (sazonalidade). A cada mês aplicam-se os custos variáveis e os fixos para obter o EBITDA mensal.
Porque os custos fixos (aluguel, salários base, consumos) são pagos também nos meses fracos. Se o faturamento de um mês baixo não cobre os fixos, esse mês fecha negativo mesmo que o ano seja lucrativo.
É o percentual do faturamento anual que se concentra em cada mês. A soma dos doze pesos dá 100 %. Permite distribuir uma meta anual de forma realista conforme os picos e os vales do seu negócio.