Finanças e plano de negócios
O fluxo líquido de cada mês são as entradas menos as saídas; o saldo arrasta o saldo do mês anterior. A necessidade de caixa de pico é quanto falta no pior momento.
Fluxo líquido = entradas − saídas Saldo = saldo anterior + fluxo líquido Necessidade de caixa de pico = −min(0, saldo mínimo)
Caixa inicial R$ 50.000; um mês médio recebe R$ 200.000 e paga R$ 192.500 (fluxo +R$ 7.500). Em fevereiro recebe R$ 110.000 e paga R$ 170.000 (fluxo −R$ 60.000), então o saldo cai para −R$ 10.000.
É a projeção das entradas e saídas de dinheiro mês a mês. Diferente do lucro contábil, mede quando o dinheiro de fato entra e sai do caixa: por isso um negócio lucrativo no ano pode ter aperto de liquidez em alguns meses.
Acumula-se o fluxo líquido mensal (entradas − saídas) sobre o saldo inicial. A necessidade de caixa de pico é o valor absoluto do saldo mínimo quando ele cai abaixo de zero: indica quanta liquidez extra você precisa para não ficar sem caixa.
Por causa da sazonalidade e do descasamento entre recebimentos e pagamentos. Se os meses fracos concentram custos fixos (aluguel, salários, fornecedores), o saldo pode ficar negativo mesmo com resultado anual positivo. Antecipar isso permite negociar uma linha de crédito a tempo.