Italienischer MwSt-Rechner (IVA)

Italien hat drei wesentliche MwSt-Sätze: 22 % (aliquota ordinaria) — gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich Alkohol; 10 % (aliquota ridotta) — gilt für im Restaurant servierte Speisen, Beherbergung und einige touristische Leistungen; 4 % (aliquota super-ridotta) — gilt für Grundnahrungsmittel, Bücher und Zeitungen. Es gibt außerdem einen 5-%-Satz für bestimmte soziale Leistungen, der in der Gastronomie aber selten zur Anwendung kommt.

Bruttopreis (inkl. IVA) = Nettopreis × (1 + IVA-Satz). Für 22 %: mit 1,22 multiplizieren. Für 10 %: mit 1,10. Für 4 %: mit 1,04. Beispiel: Ein Nettopreis von 100 € wird mit 22 % IVA zu 122,00 €.

Nettopreis = Bruttopreis / (1 + IVA-Satz). Für 22 %: durch 1,22 teilen. Für 10 %: durch 1,10. Für 4 %: durch 1,04. Beispiel: Ein Kartenpreis von 13,20 € (inkl. 10 % IVA) hat einen Nettowert von 13,20 € / 1,10 = 12,00 €.

Ja — die meisten italienischen Unternehmen (außer in einem MwSt-Sonderregime wie dem forfettario) müssen ihren Geschäftskunden eine fattura mit IVA ausstellen. Die Rechnung weist Nettobetrag, anwendbaren IVA-Satz und IVA-Betrag getrennt aus. Das empfangende Unternehmen kann die IVA anschließend als Vorsteuer geltend machen.

Das regime forfettario ist ein vereinfachtes Steuerregime für italienische Einzelunternehmer (ditte individuali) mit einem Jahresumsatz unter 85.000 €. Unternehmen in diesem Regime berechnen keine IVA auf ihren Rechnungen und können keine Vorsteuer geltend machen. Bist du im regime forfettario, gilt dieser MwSt-Rechner nicht für deine Ausgangsrechnungen, doch du zahlst weiterhin IVA auf deine Einkäufe bei Lieferanten.

Bei der Preisgestaltung müssen italienische Gastronomen für Endkundenkarten inklusive IVA kalkulieren, Kosten und Margen aber netto verfolgen. Mit diesem Rechner wechselst du schnell zwischen beiden, sodass deine Berechnungen der Wareneinsatzquote % auf einheitlichen Nettowerten beruhen.